АНАЛІЗ ТА УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Ковальська, К.Ю.

DSpace Home
→
Кваліфікаційні роботи
→
Бакалавріат
→
Освітні програми
→
072 ФБС ОП "Фінанси, банківська справа та страхування"
→
View Item

АНАЛІЗ ТА УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Ковальська, К.Ю.

URI: http://library.econom.zp.ua:85/xmlui/handle/123456789/150

Date: 2023-06-18

Abstract:

Кваліфікаційна бакалаврська робота містить: 76 сторінок, 10 таблиць, 21 рисунок, 43 використаних джерела, 2 додатки. Об’єктом роботи є процес аналізу та управління активами і пасивами Акціонерного товариства Комерційний банк «Приватбанк». Предметом – теоретичні і практичні питання щодо аналізу та управління активами і пасивами комерційного банку, а також розробки антикризових заходів. Метою кваліфікаційної бакалаврської роботи є дослідження теоретичних, методичних та практичних аспектів аналізу та управління активами і пасивами комерційного банку на прикладі діяльності АТ КБ «Приватбанк». Методи дослідження – описові, системного підходу, порівняння, групування, горизонтальний та вертикальний аналіз, метод фінансових коефіцієнтів, трендовий, графічний, прогнозування та ін. У роботі досліджені сутність активів та пасивів комерційного банку, сутність аналізу та управління ними. Розглянуто законодавчу та нормативно-правову базу, методичні підходи до аналізу та управління активами і пасивами комерційного банку. Проведено аналіз показників діяльності АТ КБ «Приватбанк», динаміки і структури активів і пасивів банку, відносних показників, що характеризують якість їх формування та відповідність вимогам НБУ, за 2017-2021 роки. Досліджено сучасну ситуацію у банківському секторі України в умовах військових дій та економічної кризи. На основі чого визначено напрями управління активами та пасивами АТ КБ «Приватбанк» шляхом визначення антикризової стратегії. Обрано антикризову стратегію «GEP». Її застосування дозволило зробити прогноз кредитного та депозитного портфелю та визначити прогнозний GEP. Надано антикризові заходи.

Description:

У кваліфікаційній бакалаврській роботі досліджено теоретичні, методичні та практичні аспекти аналізу та управління активами та пасивами комерційного банку на прикладі діяльності АТ КБ «Приватбанк». За результатами виконання роботи зроблено такі висновки. При дослідженні сутності активів і пасивів комерційного банку визначено, що воно обумовлене характеристикою здійснюваних банківських операцій. Активи формуються внаслідок розміщення й використання залучених банком коштів, пасиви – внаслідок формування джерел утворення коштів банку: власних, залучених та запозичених. Суть аналізу у комерційному банку полягає у вивченні стану і розвитку його діяльності, визначенні причин зміни її результативних показників, а також розробці заходів, які спрямовані на підвищення ефективності функціонування комерційного банку Управління активами і пасивами комерційного банку слід розуміти як цілеспрямований процес, націлений на максимізацію залучення оптимально допустимої кількості ресурсів та розміщення їх в активи, що приносять найбільший дохід, при оптимальному для банку рівні ліквідності та ризику. При розгляді нормативно-правової та інформаційної бази аналізу та управління активами і пасивами комерційного банку з’ясовано, що цей процес ґрунтується на Законі України «Про банки і банківську діяльність», Положеннях та Постановах Національного банку України, відповідних інструкціях НБУ. Інформаційною базою при проведеному дослідженні застосовувалася звітність НБУ про фінансовий стан банківської системи України та фінансова звітність АТ КБ «Приватбанк». Аналіз та управління активами і пасивами банку орієнтовано на раціональне залучення та розміщення ресурсів відповідно до нормативів, регламентованих вітчизняним законодавством, зосередження на максимізації залучення обсягу банківських ресурсів для їх розміщення в найбільш дохідні активи для забезпечення достатньої ліквідності і прибутковості. При дослідженні методичних підходів до аналізу активів і пасивів комерційного банку з’ясовано, що доцільно застосовувати методи горизонтального та вертикального аналізів, метод фінансових коефіцієнтів, трендовий, факторний. А також потрібно аналізувати динаміку і структуру активів і пасивів банку, виконання нормативів регулюванн банківської діяльності та інших коефіцієнтів. При визначенні методичних підходів до управлінні активами та пасивами банку визначені об’єктами управлінського процесу обсяги, структура; показники, що характеризують раціональне, збалансоване та оптимальне поєднання активів і пасивів в ході діяльності комерційного банку. Суб’єктами управління активами та пасивами банківської установи є відповідні комітети, департаменти, відділи та окремі менеджери різних ланок, професійні функції яких пов’язані із забезпеченням процесів такого управління в межах комерційного банку. Управління активами і пасивами банку супроводжується розробкою стратегії. Можна виділити такі варіанти стратегій управління активами та пасивами банку: стратегія управління «гепом», дисбалансом; спекулятивна стратегія управління активами і пасивами; трансформаційна стратегія управління активами та пасивами; стратегія імунізації балансу банку; стратегія управління дюрацією. При аналізі діяльності АТ КБ «Приватбанк» з’ясовано, що він є лідером банківського ринку в Україні. У ньому обслуговувалося 62% фізичних осіб-резидентів України, 66% юридичних осіб. АТ КБ «Приватбанк» є найбільшим донором державного бюджету серед комерційних банків. За 2018-2021 роки він сплатив державі дивідендів на 55,4 млрд. грн. АТ КБ «Приватбанк» є прибутковим банком. Аналіз динаміки і структури активів і пасивів АТ КБ «Приватбанк» показав, що впродовж 2016-2021 років активи, власний капітал та зобов’язання банку постійно зростали. У структурі активів банку основу у 2021 році складали інвестиційні цінні папери, кредити клієнтам, грошові кошти та їх еквіваленти. У структурі активів переважають кошти клієнтів та статутний капітал, а накопичений дефіцит, що займає приблизно 20% пасивів знижує їх розмір. Зроблено висновок, аналіз динаміки та структури активів та пасивів балансу АТ КБ «Приватбанк» має важливе значення при управління ними. При аналізі відносних показників балансу АТ КБ «Приватбанк» визначено, що всі нормативи банку впродовж 2017-2021 років виконувалися. При цьому розмір регулятивного капіталу зростали. АТ КБ «Приватбанк» був ліквідним та фінансово стійким. У 2021 році показники дещо погіршилися. А у 2022 році у порівнянні з попередніми періодами із-за кризи внаслідок війни України з Росією ситуація ускладнюється. Для визначення напрямів удосконалення управління активами та пасивами АТ КБ «Приватбанк» було коротко досліджено функціонування банківського сектору в умовах військових дій та економічної кризи. Незважаючи на важку ситуацію в країні банківська система На основі проведеного аналізу для управління активами і пасивами АТ КБ «Приватбанк» запропоновано антикризову стратегію. Для АТ КБ «Приватбанк» обгрунтовано стратегічну ціль максимізації прибутку / підвищення якості управління процентним ризиком. Для АТ КБ «Приватбанк» доцільно обрати антикризову стратегію управління активами та пасивами – стратегію «GAP». Зроблені розрахунки та прогнозовані результати говорять про чутливість банку за активами, а отже потрібно здійснювати управління у напряму визначення найбільш ефективних кредитних ставок при обумовленому рівні ризику. Запропоновані дії банківських менеджерів при управління GAP за різних ситуацій.

Show full item record