JavaScript is disabled for your browser. Some features of this site may not work without it.
КАПІТАЛ БАНКУ ТА ДЖЕРЕЛА ЙОГО ФОРМУВАННЯ
Антол, А.Ю.
Date:
2023-06-18
Abstract:
Актуальність теми дослідження. Банківський сектор є важливою складовою економіки. Від ефективності кредитно-фінансового механізму залежить не тільки своєчасне отримання коштів окремими секторами бізнесу, а й темпи економічного розвитку країни в цілому.
Роль банківської системи в розвитку економіки України значною мірою залежить від її фінансової стабільності. Найважливішим показником фінансової стійкості окремих банків та банківської системи в цілому є банківський капітал, який також є основою діяльності банківських установ і відіграє важливу роль як на початку їх діяльності, так і в процесі діяльності в подальшому. Тому надійне управління, формування та використання банківського капіталу, а також підтримання його необхідного обсягу є завданням банківської системи.
Description:
Важливою умовою включення будь-яких грошей до капіталу банку є те, що вони слугують резервним (страховим) фондом для покриття непередбачуваних збитків, що виникають у процесі діяльності банку. Це дозволяє банку здійснювати подальшу поточну діяльність. Однак не всі елементи капіталу мають однакові захисні властивості. Деякі з них мають характеристики, які впливають на їхню здатність компенсувати очікувані збитки.
Ці елементи структури капіталу банку можна розділити на два структурні рівні:
- Капітал першого рівня
- Додатковий капітал
Капітал першого рівня-це вартість інвестицій, здійснених акціонерами (засновниками та учасниками) банку для формування активів банку, подальшої банківської діяльності та забезпечення інтересів вкладників і кредиторів банку.
Аналіз капіталу банку слід робити за такими напрямами: формування капіталу під час створення банку; процедури збільшення капіталу; процедури зменшення капіталу.
Стратегія Приватбанку базується на таких ключових елементах:
- Побудова хорошого банку та повернення непрацюючих кредитів для збільшення вартості активів та компенсації державної підтримки;
- Фокусування на роздрібному секторі, переважно на МСП і меншою мірою на корпоративному секторі;
- Вдосконалення систем управління ризиками та практики продажу непрацюючих кредитів;
- Оптимізація операційних витрат та організаційної структури банку;
- Підготовка банку до капіталізації держави.
Власний капітал банку зменшився на 13,2% (8826млрд.грн.), досягнувши 5778,9 млрд. грн. у 2022році. Протягом аналізованого періоду АТ КБ "Приватбанк" не збільшував свій статутний капітал, який залишився нарівні 206 млрд. грн. на 31грудня 2022р. Портфель інвестиційних цінних паперів АТ КБ "Приватбанк" збільшився на 7,8% до 239,752млрд.грн. Станом на 31 грудня 2022 року портфель інвестиційних цінних паперів Приватбанку складався з державних боргових цінних паперів (99,53% портфеля цінних паперів) і довгострокових облігацій державних іпотечних компаній(0,47%).
Водночас агентство підтверджує, що визначає державні облігації як високоякісні активи, тобто найменш ризиковані.
Станом на 31 грудня 2022 року сума грошових коштів, їх еквівалентів та істотних резервів в активах АТ КБ "Приватбанк" збільшилася на 82,4% порівняно з 31грудня 2021 року до 963,8 млрд. грн.
У другому кварталі 2020 року АТ КБ "Приватбанк" повністю погасив заборгованість перед Національним банком, станом на 31.012.2020 року ця стаття заборгованості на балансі банку була відсутня. Агентство нагадує, що станом на 1 квітня 2020 року заборгованість АТ КБ "Приватбанк" перед Національним банком становила 2,37 млрд грн, що на 69,30% менше, ніж у першому кварталі 2020 року. Агентство також зазначає, що заборгованість банку перед національними банками знизилася на 21,35% у 2019 році та на 20,79% у 2018 році.
Установа неодноразово заявляла, що має достатньо ліквідності для погашення цієї заборгованості, а потреба в допомозі має технічний характер. Таким чином, АТ КБ "Приватбанк" вкотре продемонстрував свою спроможність виконувати взяті на себе зобов'язання. Основною складовою капіталу банку, як за сумою так і за розміром, є статутний капітал або пайовий капітал, сформований за рахунок випуску акцій та внесків засновників. Статутний капітал може бути сформований лише за рахунок коштів учасників або акціонерів. Він не може бути сформований за рахунок банківських кредитів, коштів неприбуткових організацій (які не мають юридичного права здійснювати господарську діяльність та отримувати доходи)або бюджетних коштів на інші цілі.
Загальний аналіз капіталу Банку включає визначення його основних компонентів (без розмежування на капітал першого рівня та додатковий капітал) та розподіл капіталу за окремими показниками.
Загальний аналіз капіталу Банку здійснюється відповідно до стандартних методик, включаючи використання методів вертикального та горизонтального аналізу. Загальна зміна обсягу та структури капіталу заслуговує на позитивну оцінку.
Стійкість капіталу можна визначити, оцінивши його структуру та зміни протягом аналізованого періоду. Загалом, зміни в обсязі та складових капіталу позитивно вплинули на структуру капіталу. Частка основного капіталу зросла на 1,15 відсоткових пункти, тоді як частка додаткового капіталу зменшилася на стільки ж. Наступним важливим критерієм, що регулює розмір капіталу, є коефіцієнт адекватності капіталу, який встановлює мінімальний розмір капіталу комерційних банків на рівні 3млн.євро.
На момент оцінки капіталу у власній валюті (на кінець року) цей показник становив 22 120 000 грн. Це означає, що загальний капітал банку дещо перевищував встановлені нормативи. Таким чином, в умовах нестабільної економіки доречно і навіть необхідно, щоб абсолютна сума, схильна до курсових коливань, дещо перевищувала встановлений норматив. Таке перевищення зменшує чутливість банків до змін обмінного курсу їхньої валюти.
Files in this item
This item appears in the following Collection(s)
Search DSpace
Browse
-
All of DSpace
-
This Collection