ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЛІКВІДНОСТІ БАНКІВСЬКОЇ УСТАНОВИ

Волошенюк, В.В.

DSpace Home
→
Кваліфікаційні роботи
→
Магістратура
→
Освітні програми
→
072 ФБС ОП "Фінанси, банківська справа та страхування"
→
View Item

ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЛІКВІДНОСТІ БАНКІВСЬКОЇ УСТАНОВИ

Волошенюк, В.В.

URI: http://library.econom.zp.ua:85/xmlui/handle/123456789/255

Date: 2024-01-16

Abstract:

Магістерська дипломна робота містить: 91 сторінка, 15 табл., 23 рисунків, 53 використаних джерела, 5 додатків. Об’єкт магістерської дипломної роботи – ліквідність Акціонерного товариства Комерційний банк «Приватбанк» та показники, що характеризують її рівень. Пpедметом pоботи є теоретичні, методичні та практичні питання щодо підвищення ліквідності банківської установи АТ КБ «Приватбанк». Метою магістерської дипломної pоботи є розгляд теоретико-методичних основ аналізу ліквідності банківської установи та визначення шляхів щодо підвищення її рівня. У роботі досліджені сутність ліквідності банківської установи, законодавча та нормативно-правова база її забезпечення, підходи до аналізу ліквідністю комерційного банку. Проведено аналіз основних показників діяльності АТ КБ «Приватбанк», оцінку його ліквідності за різними методами і показниками, надано аналіз ліквідної позиції АТ КБ «Приватбанк». За результатами проведеного аналізу досліджено рівень забезпечення достатньої ліквідності банківської установи в умовах воєнного стану, досліджено стан ліквідності банківської системи у 2022-2023 роках, визначені способи управління ліквідністю, які застосовували банки в умовах економічної нестабільності. Розглянуті механізми антикризового управління ліквідністю АТ КБ «Приватбанк» та зроблено прогнозування основних показників його ліквідності на кінець 2023 року. Зроблено висновки про підвищення ліквідності АТ КБ «Приватбанк» у прогнозному періоді.

Description:

Дана магістерська робота спрямована на розгляд теоретико-методичних основ аналізу ліквідності банківської установи та розробка рекомендацій щодо підвищення її рівня. За результатами виконання роботи можна зробити такі висновки. Визначення сутності ліквідності банківської установи довело, що ліквідність – це спроможність банку своєчасно і повно забезпечувати виконання своїх зобов'язань перед усіма контрагентами. Наявність достатнього власного капіталу банківської установи, оптимальне розміщення акумульованих коштів, збалансованість активів і пасивів балансу за сумами й термінами утримання/розміщення коштів – все це характеризує ліквідність комерційного банку та визначає її сутність. На визначення сутності ліквідності банку впливають внутрішні та зовнішні фактори, які в різних умовах можуть мати різний вплив на ліквідність. Розгляд нормативно-правової бази України щодо визначення та управління ліквідністю банківських установ показав, що у цій сфері основними законодавчими актами є Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про Національний банк України», а також Постанова НБУ №368 та Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Оцінювання ліквідності банку відбувається за даними фінансової звітності окремої банківської установи – за інформацією Звіту про фінансовий стан (Баланс) та пояснювальної записки до нього. Вивчення методичних підходів до аналізу ліквідності банківської установи показало, що він проводиться за відповідними показниками шляхом дослідження виконання нормативів, встановлених НБУ. Крім того аналіз ліквідності банку дозволяє визначати вплив факторів-причин, які змінюють рівень ліквідності банківської установи в динаміці та їхній вплив фінансовий стан банку. Крім зазначеного можуть використовуватися й інші методики: аналізу потреби в ліквідних коштах, відповідності джерел фінансування та напрямів розміщення активів, аналізу грошових потоків та ін. Також у магістерській роботі було встановлено, що необхідний рівень ліквідності банківської установи забезпечується не лише контролем з боку НБУ, а й персональним контролем в межах окремого банку. Проведена оцінка діяльності АТ КБ «Приватбанк» показала, що це один з найпотужніших банків України, який розвивається, виконує широке коло операцій, має велику клієнтську базу. У 2017-2022 роках. АТ КБ «Приватбанк» мав позитивні фінансові результати, був фінансово стійким, платоспроможним, прибутковим, що вплинуло на рівень ліквідності даної банківської установи. Завдяки ефективним рішенням керівництва банку та ефективній роботі персоналу АТ КБ «Приватбанк» зазнав лише незначних погіршень. Внаслідок війни та кризових явищ прибутковість активів знизилася з 8,73% до 5,59%, а чистий прибуток – з 35050 млн. грн. до 30198 млн. грн. Банк впродовж аналізованого періоду нарощував активи та капітал, мав зростання кредитного і депозитного портфелів. Аналізуючи показники ліквідності АТ КБ «Приватбанк» встановлено, що всі економічні нормативи діяльності банку впродовж 2017-2022 років виконувалися. Такими нормативами є норматив короткострокової ліквідності Н6; коефіцієнт покриття ліквідністю за всіма валютами LCRBB; коефіцієнт покриття ліквідністю за іноземною валютою LCRIB; коефіцієнт чистого стабільного фінансування NSFR. Виконання нормативів характеризує низький ризик незабезпечення достатнього рівня ліквідності АТ КБ «Приватбанк». Проаналізувавши ліквідну позицію та розрив ліквідності АТ КБ «Приватбанк» виявлено, що позитивною характеристикою є надлишковий розрив ліквідності АТ КБ «Приватбанк». Це говорить про можливість у повному обсязі виконувати свої зобов’язання перед клієнтами та пов’язаними з банком суб’єктами. Однак проблемою є недостатність ліквідних активів у короткостроковому періоді до 1 року. Коли існує дефіцит за розривом ліквідності, тобто потреба в ліквідних коштах за обсягом перевищує їхню наявність, то банку необхідно шукати найдешевші й найдоступніші джерела поповнення ліквідних коштів. Якщо обсяг наявних ліквідних активів перевищує обсяг пасивів (зобов’язань), тобто існує додатний розрив ліквідності, то це надлишок ліквідних коштів необхідно швидко інвестувати в дохідні активи до виникнення потреби в грошових коштах. Дослідження забезпечення достатньої ліквідності банківської установи в умовах воєнного стану виявлено, що на початку війни банківський сектор України, як і АТ КБ «Приватбанк», що займає значну частку у ньому, мали суттєві проблеми, викликані ризиками. Економіка в умовах війни характеризується нестабільністю, руйнування виробничих об’єктів та інфраструктури, закриття багатьох підприємств призводить до зниження обсягів продукції, товарів та послуг, а відповідно і прибутків. Однак вже у травні-липні 2022 року ситуація поступово стабілізувалася, а вже на кінець 2023 року за даними НБУ очікується повернення до всіх довоєнних вимог, що були до 24 лютого 2022 року. Що стосується ліквідності банківської системи України, то її рівень вже у 2023 році не викликав занепокоєнь, про що зазначено у Звіті про фінансову стабільність, що складений НБУ. Управління ліквідністю АТ КБ «Приватбанк» в умовах воєнного стану виявило, що банк у січні-вересні 2022 року був ліквідним та платоспроможним. Незважаючи на втрату контролю над частиною активів найуспішнішим в українській банківській системі залишалося АТ КБ «Приватбанк». Він посів друге/третє місце за рівнем надійності у рейтингах серед інших банків в Україні. За звітами першого півріччя 2023 року АТ КБ «Приватбанк» отримав прибуток 29749 млн. грн., забезпечив зростання чистих активів на 2,4%, депозитів на 3,58%, а кредитів на 10,68%. Рейтинги підтверджують його визначальну роль в банківській системі України та високу фінансову стабільність. Бізнес-модель діяльності АТ КБ «Приватбанк» сформована ефективно. Для забезпечення ліквідності в умовах військових дій банк віддає перевагу збереженню коштів своїх клієнтів на депозитних рахунках, акумулюванню фінансових ресурсів переважно у депозитному портфелі, розміщенню їх в цінних паперах та формуванню достатніх резервів для покриття можливих збитків. Для ефективного управління ліквідністю АТ КБ «Приватбанк» у кризовий період Комітетом з питань управління активами та пасивами розроблений «План фінансування в кризових ситуаціях при виникненні кризи ліквідності». Цей план містить заходи щодо подолання можливих проблем, що призводять до кризи. Для забезпечення достатнього рівня ліквідності у АТ КБ «Приватбанк» запропоновано застосування антикризового управління. Охарактеризовано його методи та напрями їх використання в умовах військового стану та можливої фінансової нестабільності. Розглянуто управління ліквідністю АТ КБ «Приватбанк» із застосуванням антикризових механізмів. Здійснено прогноз достатності рівня ліквідності АТ КБ «Приватбанк» до кінця 2023 року за допомогою функції Регресія Пакету аналізу EXCEL. За результатами прогнозування у найближчі три місяці у АТ КБ «Приватбанк» очікується забезпечення достатнього рівня ліквідності. Прогнозується виконання нормативів ліквідності, які регулюються НБУ, та їх зростання у динаміці. Отже, можна говорити потенційні можливості підвищення ліквідності АТ КБ «Приватбанк».

Show full item record